Steuer- und Sozialversicherung

Was bedeutet „steuerfreie Gehaltsumwandlung“?

Der von Ihnen gewünschte Beitrag für die Direktversicherung wird von Ihrem Arbeitgeber vom Bruttogehalt steuerfrei einbehalten und an die Allianz Lebensversicherungs- AG überwiesen. Normalerweise würde Ihr gesamtes Bruttogehalt mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuert werden.

Hieraus entsteht eine sofortige Steuerersparnis.

Darüber hinaus fallen auf Ihren Beitrag auch keine Sozialversicherungsabgaben an, woraus eine weitere Ersparnis entsteht.

Wir haben zum besseren Verständnis auf Basis der im Jahr 2016 geltenden Steuersätze ein Zahlenbeispiel für Sie berechnet.

Die in unserem Beispiel versicherte Muster-Kollegin ist ledig und hat ein monatliches Bruttoeinkommen von 2.800,00 €.

Sie möchte wissen, wie viel sie von einem monatlichen Beitrag von 100,- € tatsächlich netto selber bezahlt.

Monatliche Entgeltumwandlung 100,00 Euro
Arbeitgeber-Zuschuss 15,00 Euro
Gesamtbeitrag 115,00 Euro
Steuer- und Sozialversicherungsersparnis 47,00 Euro
Monatlicher Eigenaufwand 53,00 Euro

In unserem Beispiel vermindert sich die monatliche Nettoauszahlung um 53,00 €.

An die Allianz Lebensversicherungs-AG fließt allerdings der volle Brutto-Beitrag in Höhe von 100,00 €.

Die individuelle Steuerersparnis ist abhängig vom tatsächlichen Spitzensteuersatz. Im obigen Beispiel wurde die Steuerklasse 1 zu Grunde gelegt. Aber auch bei der niedrigeren Steuerklasse 3 (verheiratet/ Splittingtabelle) beläuft sich der Nettoaufwand auf lediglich ca. 59,00 € d.h. etwa die Hälfte des Monatsbeitrages wird vom Staat durch steuerliche Vergünstigungen gefördert.

Die Sozialversicherungsfreiheit während der Beitragszahlung führt zu Minderungen bei den Ansprüchen aus der gesetzlichen Rentenversicherung. Die Ersparnis während der Beitragszahlung ist allerdings deutlich höher zu bewerten als die verminderte Altersrente.